Ущерб по ст 196 ук рф

Преднамеренное банкротство физического лица – признаки, судебная практика ст 196 УК РФ

Ущерб по ст 196 ук рф

Банкротство для граждан открывает возможность избавиться от долгов в безвыходной ситуации. Если человек намеренно накопил долги и пытается скрыть свое истинное финансовое положение или специально ухудшает его, то суд не признает несостоятельность, не спишет долги. Согласно статье 196 УК РФ ему грозит уголовное наказание.

По закону за преднамеренное банкротство полагается административное, а в некоторых случаях и уголовное наказание. Смысл этого противозаконного действия заключается в том, что человек бездействует или совершает намеренные шаги для того, чтобы не платить по кредитам и стать банкротом.

Отличительные черты преднамеренного банкротства:

  • получение нескольких кредитов при отсутствии достаточного дохода для их обслуживания;
  • получение кредита без намерения его возвращать;
  • продажа имущества по цене значительно ниже рыночной;
  • вывод имеющихся активов или переоформление их на других лиц накануне банкротства;
  • причинение ущерба кредиторам или государству в лице его структур (например, задолженность по налогам).

Таким образом, суть основного отличия преднамеренного банкротства от истинного заключается в том, что гражданин осознает общественную опасность своего поведения, но ничего не предпринимает чтобы ее устранить. 

Статья 196 Уголовного кодекса РФ содержит кроме определения преднамеренного банкротства также указание на фиктивное. Оба варианта являются нарушениями закона. Законом предусмотрена ответственность за преднамеренное банкротство.

Однако фиктивным банкротством считается такая ситуация, когда гражданин скрывает от суда и кредиторов свое истинное финансовое положение. Он требует признания несостоятельности при том, что деньги на погашение долгов у него есть.

Преднамеренное банкротство предполагает заведомое ухудшение своего финансового состояния с целью не платить по кредитам.

На момент подачи заявления в суд должник действительно не имеет средств для платежей по задолженности. Он соответствует признакам несостоятельности, однако такое положение создано искусственно.

При этом гражданин вывел свои активы, но сохранил возможность их контролировать и в дальнейшем намерен использовать. 

Задача арбитражного управляющего установить признаки преднамеренного банкротства должника. Для этого ему предоставлено право проверки и опротестования совершенных ранее сделок. 

При обнаружении признаков преднамеренного ухудшения финансового положения должнику грозит:

  • передача дела в уголовный суд;
  • административное наказание;
  • уголовная ответственность.

Выбор формы и тяжести наказания зависит от тяжести нанесенного ущерба. Чем крупнее сумма долгов, тем вероятнее избрание судом уголовной меры пресечения. Крупным признается ущерб более 2 250 000 рублей.

Более точные сведения есть в разделе Преднамеренное банкротство ст 196 УК РФ. Штраф за это преступление составляет от 200 000 — 500 000 рублей либо в размере зарплаты должника за срок от 1 до 3 лет.

 

Уголовное наказание предполагает отправку на принудительные работы на срок до 5 лет, заключение сроком до 6 лет и выплату штрафа до 200 000 рублей. 

Вы хотели бы списать все свои долги?

Неоднозначная судебная практика применения закона о банкротстве показывает, что при всей определенности признаков фиктивное и преднамеренное банкротство признается судом очень редко.

В отношении юридических лиц только в 5% рассмотренных дел были установлены признаки нарушения закона. Финансовому управляющему крайне сложно доказать признаки намеренного нарушения УК.

В остальных случаях суд счел приведенные доказательства недостаточными.

В отношении физических лиц случаи доказанного преднамеренного банкротства единичны. С одной стороны, причина этого заключается в малом количестве поданных гражданами ходатайств о признании несостоятельности. Суды чаще всего при наличии признаков преднамеренности просто отклоняют иск, не прибегая к наказанию. Человеку отказывают в признании банкротства и списании долгов.

На сегодня ФЗ № 127 дает физическим лицам возможность законным путем избавиться от долгов. Однако суды не допускают финансовых махинаций.

Нашим экспертам неизвестны реальные случаи привлечения людей к уголовной ответственности по результатам преднамеренного или фиктивного банкротства. Однако существующая статья в уголовном кодексе делает такое развитие событий вполне вероятным. Рекомендуем прежде, чем подавать заявление о признании несостоятельности, проконсультироваться с опытным юристом по банкротству.

В процессе признания несостоятельности физического лица участвуют три стороны:

  • инициатор процедуры (должник или его кредиторы);
  • арбитражный суд;
  • финансовый управляющий.

На различных этапах банкротства управляющий может привлекать различных специалистов для установления вашего истинного финансового положения и обнаружения возможностей для погашения долгов. Это могут быть юристы, оценщики, эксперты, нотариусы. В равной мере возможность привлечь на свою сторону профессионалов есть и у вас. 

Вы хотели бы списать все свои долги?

Бесплатная консультация наших специалистов позволит сопоставить риски и сделать первые шаги к банкротству.

Отправить заявку

Обращение к адвокату по банкротству поможет вам правильно оформить все документы, точно оценить ситуацию на старте процесса, предупредить возникновение неправомерных с точки зрения закона ситуаций.

Адвокат будет представлять ваши интересы в суде, следить за правильностью проведения торгов, добиваться снижения штрафов и пени по долгам.

Он подскажет, возможно ли признать совершенные вами недавно сделки рыночными или управляющий захочет их оспорить.

Источник: https://xn--80abwhoina.xn--p1ai/nyuansy-bankrotstva-fizicheskih-lits/prednamerennoe-bankrotstvo/

Преднамеренное банкротство физического лица: ответственность ст 196 УК РФ, последствия, судбная практика

Ущерб по ст 196 ук рф

Последние изменения: Октябрь 2020

Официальное признание банкротом освобождает от долговых обязательств и предоставляет финансовую свободу в части полученных заёмных средств.

Наряду с реальными выделяются признаки преднамеренного банкротства физического лица, характеризующиеся искусственно создаваемой ситуацией по ухудшению финансового положения.

Конечная цель – уклонение от погашения задолженности путём незаконного умышленного вывода активов, преследующая переход в «недосягаемую зону» для требований налоговых органов, государственных структур и кредиторов в силу «банкротной» неприкосновенности.

Что такое преднамеренное банкротство

Под преднамеренным банкротством понимается экономическое преступление в виде совершаемого деяния, последовательного ряда действий или умышленного бездействия субъекта предпринимательской деятельности или гражданина, ставящих целью привести к неплатежеспособности и невозможности удовлетворения в полном объёме требований контрагентов (ст.196 УК РФ).

Подобно всякому преступлению за доказанное деяние предусмотрено наказание. В зависимости от размера причинённого ущерба в денежном измерении виновное лицо привлекается к административной, субсидиарной или уголовной ответственности. Доказательная база строится на выявлении объекта и цели по конкретным признакам.

Объектом является деятельность, базирующаяся на правоотношениях в части обеспечения обязательств по отношению к кредиторам.

В привычном понимании финансово-хозяйственной деятельности в преднамеренном банкротстве могут быть заинтересованы собственники юридического лица, создающие фирму-однодневку для незаконного обогащения или предприятие – ширму для вывода активов и ухода от налогообложения.

После внесения дополнений в регулирующий несостоятельность закон №127-ФЗ с 01.10.2015 года наряду с компаниями стала доступна процедура банкротства физического лица. Предприимчивые граждане начали инициировать финансовую несостоятельность, искусственно передавая имущественные ценности лишь «по документам» и увольняться с работы исключительно «по записи» в трудовой книжке, продолжая получать заработок нелегально.

Преднамеренное банкротство – подготавливаемый годами процесс, включающий ряд составляющих элементов:

  • активные действия или осознанное бездействие, целенаправленное на создание негативного положения;
  • причинно-следственная связь, возникшая преднамеренно с целью получения конкретного последствия в виде неплатежеспособности в результате иррациональных деяний;
  • полученный ущерб с намерением незаконного присвоения материальных активов, ухода от налогообложения и введения в заблуждение контрагентов.

Основная цель преднамеренного банкротства – избавление от взятых финансовых обязательств путём предумышленного занижения реальной стоимости активов и попадание под иммунитет неприкосновенности для взыскания благодаря полученному статусу банкрота.

Несмотря на разницу между преднамеренным и фиктивным банкротством, заключающуюся в первом случае в доведении фактического состояния до неспособности выплатить долги, а во втором в сокрытии реального положения вещей, оба понятия квалифицируются преступлениями в экономической сфере, ставящими цель – противозаконный уход от уплаты платежей и признание банкротом с минимальными потерями.

Признаки преднамеренного банкротства

Выявление преступной цели или констатация её отсутствия введено в обязанность арбитражному управляющему, ведущему процедуру признания несостоятельности в отношении юридического или физического лица. Разработанные правила проверки признаков фиктивного банкротства и преднамеренной неплатежеспособности сформулированы и утверждены Постановлением Правительства РФ №855 от 27.12.2004 года.

Данный нормативный акт принят в отношении компаний, поскольку на момент вступления в силу в отношении граждан не существовало регламента в части объявления банкротом. Однако утверждённые нормы применяются по отношению к физическим лицам аналогично юридическим за исключением проверки бухгалтерской и налоговой отчётности, уставных и учредительных документов.

Выявление признаков фиктивного и преднамеренного банкротства осуществляет финансовый управляющий, исследуя как минимум двухлетний период, предшествующий активации процедуры. Процесс для преднамеренной несостоятельности подразделяется на два этапа (п.6-9 Постановления №855):

  1. Анализ числовых величин и изучение динамики коэффициентов, характеризующих платежеспособность должника за исследуемый период. Выявление отклонения в сторону ухудшения как минимум двух показателей требует перехода ко второму этапу.
  2. Анализ действий должника и совершённых операций, способных повлечь ухудшение финансового состояния. Объектом пристального внимания и изучения становятся сделки:
    • по отчуждению имущества на основании договоров мены, направленные на искусственное замещение существующих объектов неликвидными аналогами;
    • безвозмездного характера, совершённые на основании дарственных, где роль дарителя принадлежит должнику, а одаряемого – связанному лицу;
    • по договорам купли-продажи, заключаемые на невыгодных для должника условиях, по цене, значительно ниже рыночной стоимости имущественного актива;
    • связанные с возникновением долговых обязательств, не подкреплённых активами;
    • по отчуждению объектов, используемых в качестве средств производства для профессиональной деятельности.

Результаты анализа коэффициентов ликвидности и платежеспособности в динамике и совершённых сделок служат основанием для выводов управляющего о наличии признаков преднамеренного банкротства или их отсутствия (п.10 Постановления №855).

Ответственность по ст 196 УК РФ и КоАП

Подтверждения признаков преднамеренности содеянного карается привлечением к ответственности, вид которой определяется размером причинённого ущерба и оценкой тяжести совершённого преступления. Законодательством по отношению к виновному лицу, вина которого доказана, предусмотрена ответственность за преднамеренное банкротство следующих видов:

  1. Административная (ст.14.12 КоАП РФ), влекущая штрафную санкцию в размере:
    • для граждан – физических лиц – 1-3 тысячи рублей;
    • для должностных лиц – 5-10 тысяч рублей или дисквалификацию на период от полугода до трёх лет.
  1. Уголовная (ст.196 УК РФ), применяемая в случае, если действия или бездействие нанесли крупный ущерб. Под крупным понимается убыток в сумме свыше 2 250 000 рублей (ст.170.2 УК РФ). К виновным лицам применяется:
    • штрафная санкция в сумме 200-500 тысяч рублей;
    • финансовая санкция в размере заработка или приравненного дохода осужденного за период от года до трёх лет;
    • привлечение к принудительным работам на максимальный период до пяти лет;
    • штраф до 200 тысяч рублей параллельно с лишением свободы на срок до шести лет.
  1. Субсидиарная, применяемая в рамках дела о банкротстве по отношению к руководящему составу предприятий. При доказательстве намеренного умысла вывода активов с целью незаконного обогащения имущество должностных лиц подлежит аресту и передаче в счёт удовлетворения требований кредиторов.

Подобные действия доказываются правоохранительными структурами, налоговыми органами и финансовым управляющим, работающими во взаимодействии. Вместо желанной финансовой свободы гражданин может получить освобождение от принадлежащего имущества в тандеме с заключением под стражу.

 

Сложности для заинтересованных лиц заключаются в доказательстве наличия умысла, а не финансово безграмотных действий, приведших должника в плачевное состояние. Однако при выявлении признаков преднамеренности наряду с привлечением к ответственности недобросовестному гражданину грозят следующие последствия:

  1. Оспаривание сделок, совершённых за три года до активации процедуры банкротства. Незаконно отчуждённые активы возвращаются в конкурсную массу с целью удовлетворения требований пострадавших контрагентов.
  2. Долги не подлежат списанию. При выявлении нарушений в ходе судопроизводства в рамках банкротства получение желаемого статуса не освобождает от долговых обязательств.

Проверка соответствия признакам преднамеренного банкротства с вытекающими последствиями производится в случае, если инициатива признания банкротом исходит от самого должника. Если в арбитраж обращаются кредиторы, то необходимость проверки лишается смысла, если не присутствует преступный сговор с якобы независимой стороной.

Судебная практика

Согласно статистике, в отношении юридических лиц лишь в 5 % случаев арбитражному управляющему удалось доказать факт преднамеренного банкротства. В остальных аналогичных ситуациях арбитраж счёл действия руководства и собственников компании недостаточно весомыми для обвинения в преступлении.

Прецеденты в отношении доказанной преднамеренности физических лиц единичны ввиду «молодости» самой процедуры в части применения к обычным гражданам без предпринимательского статуса. Однако разработанный алгоритм проверки, возможность привлечения к уголовной ответственности свидетельствует в пользу отказа от экономического преступления.

Арбитражному управляющему для доказательства достаточно подвергнуть финансовому анализу положение должника в динамике, рассмотреть детально осуществлённые «подозрительные» сделки с точки зрения преследования экономической выгоды и представить выводы суду.

Отличия преднамеренного и фиктивного банкротства

Несмотря на схожесть в части преступного умысла в отношении освобождения от долговых обязательств противозаконными методами, отличия фиктивного и преднамеренного банкротства по ключевым критериям представлены в таблице:

Сравниваемые показателиПреднамеренное банкротство

(ст.196 УК РФ)

Фиктивное банкротство

(ст.197 УК РФ)

Определение и сущность терминаСовершение иррациональных действий или бездействий, специально ухудшающих финансовое положениеЗаведомо ложное объявление о несостоятельности, когда реальная картина не соответствует признакамОсновные признаки

 

·         целенаправленное вложение средств в неликвидные активы;

·         передача имущества связанным лицам с целью вывода из конкурсной массы;

·         отчуждение средств, участвующих в основной профессиональной деятельности

·         сокрытие источников дохода;

·         передача имущественных ценностей  родственникам;

·         фиктивный развод с разделом имущества не связанному с банкротством супругу;

·         занижение стоимости принадлежащих активов

Преследуемая цельЛичное обогащение за счёт искусственного вывода активов и их непопадания в конкурсную массу для удовлетворения требований кредиторовНедостоверная информация для возможности получения отсрочки по платежам и освобождения от финансовых санкций на период реабилитацииШтрафные санкции при уголовной ответственности·         200-500 тысяч рублей;

·         конфискация зарплаты за 1-3 года;

·         максимальный штраф с лишением свободы – 200 тысяч рублей

·         100-300 тысяч рублей;

·         конфискация зарплаты за 1-2 года;

·         максимальный штраф с лишением свободы – 80 тыс. руб. либо его отсутствие

Пример с увольнением гражданина с работыУвольнение производится с целью неполучения дохода для неудовлетворения законных требований кредиторовПроцесс увольнения представляет фикцию, когда должник продолжает работать с получением зарплаты «в конверте»

Источник: https://zakon-dostupno.ru/bankrotstvo/priznaki-prednamerennogo-fiktivnogo-bankrotstva-fizlitsa/

Преднамеренное и фиктивное банкротство: цели, признаки, ответственность по статьям 196 и 197 УК РФ

Ущерб по ст 196 ук рф

Порядок выявления признаков преднамеренного или фиктивного банкротства определен в Постановлении Правительства №855.

Преднамеренное банкротство

Преднамеренное банкротство – это совершение руководителем компании умышленных действий (или бездействие), приведших к неспособности компании исполнять свои финансовые обязательства (платить налоги, вносить кредитные платежи и т. д.).

Какие цели преследует

Целями преднамеренного банкротства являются:

  • присвоение собственности и активов компании ее руководителями или учредителями;
  • избегание ответственности за неэффективное руководство;
  • смена руководства и/или учредителей организации.

Присвоение активов является наиболее частой целью преднамеренного банкротства, при которой средства оборотного капитала выводятся из компании и присваиваются руководством, в результате чего наступает невозможность исполнять обязательства, и фирма признается банкротом.

Менее распространенной целью преднамеренного банкротства является перепрофилирование производства или смена руководства в ходе внешнего управления по решению суда, если финансовый кризис в компании был спровоцирован искусственно.

Суд устанавливает вину руководителя должника при наличии следующих условий:

  • факт умышленного совершения действий или бездействия руководством фирмы должника;
  • наличие признаков банкротства;
  • наличие причинно-следственной связи между действиями руководства и признаками банкротства.

Признаки

К признакам преднамеренного банкротства, позволяющим заподозрить умысел в действиях руководства фирмы должника и назначить экспертизу, относят:

  • сокрытие вновь возникших обязательств;
  • факт совершения инвестиций и других венчурных вложений при одновременном прекращении исполнения обязательств;
  • наличие неофициальной («серой») бухгалтерии;
  • подозрительные движения средств по счетам компании;
  • рост просрочек по обязательствам;
  • оформление займов под высокие проценты без необходимости;
  • покупка неликвидных активов.

Оформление кредитов под высокий процент с одновременным выводом активов из оборота напрямую свидетельствует о присвоении средств компании, при этом последующая несостоятельность должна являться поводом для законного списания долгов с компании вследствие отсутствия средств и имущества, достаточного для погашения обязательств.

Как проходит экспертиза преднамеренного банкротства

В целях выявления признаков преднамеренного банкротства суд назначает экспертизу, в ходе которой анализируются:

  • совершенные сделки;
  • бухгалтерские документы;
  • постановления об административных и уголовных делах, заведенных в отношении компании;
  • сведения о переводах средств компании.

Договоры анализируются на предмет целесообразности, прозрачности условий и наличия скрытых выгод сторон. Например, по договорам о продаже значительных активов по заниженным ценам происходит проверка контрагентов на аффилированность с руководством фирмы должника – нередко отчуждение имущества является способом обналичивания активов предприятия.

Экспертиза назначается судом по заявлению управляющего, кредитора, уполномоченного органа или представителя исполнительной власти. В заявлении нужно указать:

  • данные заявителя;
  • наименование фирмы должника;
  • дата открытия и номер дела о банкротстве;
  • ФИО привлекаемого эксперта;
  • основания для проведения экспертизы;
  • список прилагаемых документов.

По результатам экспертизы суд принимает решение о привлечении к ответственности за преднамеренное банкротство и назначении наказания, а также об отмене всех фиктивных сделок, сопутствующих преднамеренному банкротству и нарушающих права третьих лиц.

Фиктивное банкротство

Фиктивное банкротство – это подача заявления в суд о банкротстве руководителем должника без реальных признаков банкротства.

Цели

Целями фиктивного банкротства являются:

  • уклонение от внесения платежей по кредиту и в бюджет;
  • получение помощи в реорганизации (оздоровлении предприятия).

Заведомо ложное сообщение о несостоятельности в суд позволяет начать процедуру наблюдения и приостановить действие исполнительных документов, и даже при последующем закрытии дела о банкротстве компания получает отсрочку по платежам без начисления неустоек.

Если при этом признаки банкротства присутствуют частично, то ввод финансового оздоровления позволяет решить финансовые проблемы под руководством арбитражного управляющего, оплату труда которого можно отсрочить.

Основное различие между преднамеренным и фиктивным банкротством

При преднамеренном банкротстве ставится цель довести фирму до реальной неспособности исполнять обязательства, параллельно выводя средства оборотного капитала в целях его присвоения, а при фиктивном – правонарушитель имеет целью не обанкротить предприятие, а приостановить исполнительные производства, получив таким образом отсрочку платежей без начисления неустоек.

Ответственность за правонарушения

Если доказано, что имело место преднамеренное или фиктивное банкротство, то у виновных лиц наступает административная ответственность в виде штрафа в размере 1000-3000 рублей для физлиц и 5000-10000 рублей для должностных лиц (ст. 14.12 КоАП).

Если действия виновного при преднамеренном банкротстве привели к ущербу свыше 2250000 рублей, то наступает уголовная ответственность по ст. 196 УК:

  • штраф в сумме 200-500 тысяч рублей или в сумме дохода за 1-3 года;
  • принудительные работы до 5 лет;
  • тюремное заключение до 6 лет.

Вместе с лишением свободы может назначаться штраф до 200000 рублей или в размере дохода за полтора года.

За фиктивное банкротство, приведшее к ущербу свыше 2250000 рублей, полагается аналогичное уголовное наказание, только размер штрафа составит 100-300 тысяч рублей или в сумме дохода за 1-2 года, а назначаемый вместе с лишением свободы штраф достигает 80000 рублей или доход за полгода (ст. 197 УК). Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

Источник: https://zakonguru.com/bankrotstvo/yuridicheskix-lic/prednamerennoe-2.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.