Финансовые преступления это

Содержание

Виды финансовых преступлений. Финансово-кредитные преступления

Финансовые преступления это

Финансовая преступность представляет собой определенное количество преследуемых уголовной ответственностью правонарушений, которые непосредственно связаны с посягательством на взаимосвязи, установленные между объектами финансовой деятельности и предусматривающие формирование, распределение, перераспределение и использование фондов финансовых ресурсов и денежных средств. На сегодняшний день в сфере экономической деятельности, бизнеса и предпринимательства насчитывается достаточно большое количество разновидностей преступных деяний, отличаемых по степени наносимого ущерба, направленности правонарушений, функциональной категории и многим другим весомым признакам. Поэтому их классификация и ответственность за финансовые преступления в РФ имеет достаточно широкую и развернутую структуру.

Признак формы собственности

Срок хранения приказов по основной деятельности: определение, классификатор приказов, нормативная база и архивное дело

Канал ДНЕВНИК ПРОГРАММИСТА Жизнь программиста и интересные обзоры всего. , чтобы не пропустить новые видео.

Если говорить об уровне финансовых отношений, которые являются объектом посягательства, то можно разделить финансовые преступления на виды:

  • Правонарушения, касаемые государственных учреждений, организаций, бюджетных средств. Здесь подразумевается, что возможные инциденты, связанные с хищением, кражей, махинациями производятся правонарушителями, которые осуществляют свою трудовую деятельность (или косвенно относятся к государственной системе) и злоупотребляют служебным положениям, находясь на государственной службе.
  • Правонарушения, осуществляемые на коммерческих предприятиях. Здесь за основу берется факт посягательства на имущество внебюджетной сферы деятельности, то есть мелких и средних предпринимателей, а также крупного корпоративного или холдингового бизнеса.

Недобросовестный наследник: определение, подача иска о признании, сроки рассмотрения, необходимые доказательства и правовые аспекты

И если на уровне государства правоохранительные органы в лице ревизоров и контролеров с плановыми проверками ведут систематическое регулирование происходящих в бюджетных организациях процессов, то коммерческие предприятия чаще прибегают к услугам независимых аудиторов или ведут внутренний контроль, хотя он и не всегда так эффективен, как проверка извне.

Признак сферы распространения правонарушений

Увольнение по уходу за ребенком: условия, правовые нормы, советы юристов

Согласно Федеральному Уголовному кодексу (УК), финансовые преступления в России преследуются уголовной ответственностью и караются как штрафами и исправительными работами, так и лишением свободы – здесь все зависит от тяжести совершенного преступления. За каждый конкретный инцидент преступного характера ответственные лица встают перед лицом закона в суде. Вот какого характера посягательства бывают, если исходить из сферы их распространения:

  • Правонарушения в части налогообложения.
  • Правонарушения на рынке ценных бумаг.
  • Посягательства в страховом бизнесе.
  • Посягательства на валютном рынке.
  • Межбанковские махинации с денежными средствами.
  • Аферы в части кредитных взаимоотношений.
  • Преступления в сфере реализации товаров и услуг.

Так, исходя из локации конкретных преступных деяний, можно разграничить их на кредитные, расчетные, валютные, фондовые, бухгалтерские манипуляции преступного характера.

Субъектный признак

Еще одним критерием разграничения финансовых преступлений по видам считается конкретное лицо, в сторону которого осуществляется определенное правонарушение.

Уже было сказано, что в зависимости от форм собственности подобного рода злодеяния совершаются на государственных или частных предприятиях.

Но помимо прочего, финансовые посягательства разграничиваются, исходя из конкретных лиц, на имущество которых претендуют злоумышленники. Что это за лица? Ниже приводится перечень:

  • Кредиторы и гаранты – нередко юридические (реже физические) лица выступают в роли заемщиков средств партнерам, сторонам, коллегам по бизнесу, в результате чего попадают под влияние недобросовестных предпринимателей или аферистов.
  • Вкладчики, акционеры, пайщики – случаи «разводов», как говорят в простонародье, сегодня также считаются достаточно частым явлением. Мелких, средних и даже крупных предпринимателей привлекают к «масштабному проекту», который сулит серьезную прибыль, и обещают немалый процент взамен на хорошие инвестиции. В результате дело либо прогорает, либо так и не начинает свое функционирование, а вложения не возвращаются.
  • Налоговая и таможня – два самых масштабных направления, в сторону которых осуществляются посягательства. Часто ли приходится таможенникам или налоговикам встречаться с нелегальным распространением товаров или уклонением предпринимателей от уплаты положенных отчислений? Ежедневно.

Признак принадлежности

Издевательство – это одно из распространенных видов психо-физического насилия

Расследование финансовых преступлений (и международных, и государственных, и осуществляемых на местном уровне) регламентируется УК РФ и принимает на сегодняшний день довольно серьезные масштабы. Существует целая система органов защиты прав предпринимателей, как крупных бизнесменов, так и мелких частников, способствующая предотвращению и раскрытию подобного рода правонарушений.

И каждое отдельное направление производимых манипуляций со стороны злоумышленников карается отдельными структурами: уклоняющихся от уплаты налогов – налоговой инспекцией, бюджетных аферистов – государственными контрольно-ревизионными органами и т. д.

При этом, исходя из признака принадлежности посягающего лица к объекту хищения, кражи, утаивания, преступления подразделяются на:

  • посягательства плательщиков налогов, пошлин, сборов, взносов;
  • посягательства менеджеров компаний и учреждений;
  • посягательства наемников в коммерческих или некоммерческих предприятиях;
  • преступная деятельность госслужащих;
  • преступная деятельность лиц, которые являются сторонами обязательственных отношений (должниками, страхователями, страховщиками, эмитентами, клиентами и т. д.);
  • преступления прочих лиц, пребывающих под прикрытием финансовых взаимоотношений и профдеятельности.

Так, финансовая преступность крайне многогранна и сложна по своей структуре. Поэтому, ввиду различных обстоятельств, криминалистическую важность и значение могут нести разные факторы и целесообразные признаки классификации.

Посягательства на бюджет государства

Что можно отнести к неправомерным финансовым манипуляциям, осуществляемым в сторону государственного объекта? Это могут быть следующие правонарушения:

  • махинации с налоговой системой;
  • уклонение от оплаты таможенных взносов;
  • уклонение от обязательных целевых государственных платежей;
  • нецелевое применение средств бюджета;
  • мошенничество с субсидиями, дотациями, гуманитарными отчислениями;
  • незаконное оформление кредитов;
  • фальшивомонетничество;
  • незаконный вывоз капитала;
  • невозвращение валютных средств в случае, когда фактический возврат финансов считается обязательным;
  • легализация полученных незаконным путем доходов.

Правонарушения в части налогов

Пожалуй, это один из крупнейших сегментов всей финансовой преступности, которая имеет место сегодня в мире предпринимательства и экономической деятельности.

К подобного плана проступкам и правонарушениям можно отнести махинации при уплате разных налоговых платежей, а также таможенные аферы.

В каждой стране с развитой рыночной экономикой круг преступных посягательств, связанных с налогообложением, отличается некоторыми особенностями и нюансами.

В РФ к таким преступлениям относят:

  • уклонение от внесения в госбюджет налоговых платежей;
  • непредоставление информации о доходах в органы налоговой инспекции;
  • искажение бухгалтерских данных, подаваемых в отчетном периоде в налоговую службу;
  • получение от государства налоговых поощрений, льгот и прочих выплат дотационного характера мошенническим путем.

Для более глубокого пояснения перечисленных факторов необходимо рассмотреть более детально каждый из них.

Уклонение от уплаты налогов

На данном этапе развития предпринимательской индустрии неуплата регулярных платежей, касаемых налоговой системы, выступает основной разновидностью налоговых правонарушений. И эта разновидность представлена несколькими основными формами.

Сюда относится умышленное избежание подачи в соответствующие инстанции сведений о доходности компании, сокрытие уровня реального дохода посредством внесения небольших корректировок, искажающих данные в документах, а также использование поддельных документов.

Непредоставление информации о доходах

Эта категория правонарушений относится уже к уголовным преступлениям. За совершение таких проступков судом может быть в конечном итоге назначен штраф, краткосрочное лишение свободы или другое наказание на усмотрение судьи.

Если говорить о формах этой разновидности преступлений, то она представлена действиями, выражающимися в намеренном изменении сведений в документации путем ярко выраженного мошенничества, обмана, подделки.

Это, разумеется, считается более серьезным проступком, нежели простое уклонение от уплаты налогов.

В разных странах правоохранительные органы по-разному реагируют на подобные злодеяния. В некоторых системах права уголовная ответственность вступает в силу и для физлиц, и для юрлиц. А где-то уголовная ответственность последних не допускается, но предусматривается административная.

Искажение бухгалтерских данных

Сообщая органам финансового контроля искаженные, неверные или неполные сведения, которые являются существенными для налогообложения, или вообще допуская несообщение подобного плана данных, предприниматель рискует быть пойманным за преступную финансовую деятельность, предполагающую злостное уклонение от буквы закона. В основном зачастую подобные действия расцениваются контрольно-ревизионными службами как возмутительное и беспринципное правонарушение, за которое, соответственно, виновное лицо должно понести последующее наказание в виде мер, предусмотренных законодательством в зависимости от каждого конкретного случая.

Мошенничество в части льгот, субсидий, дотаций

Помощь государства в развитии малого и среднего бизнеса рассчитана на то, что современный предприниматель, который не имеет крупного капитала для дальнейшего продвижения своего нужного и важного для общества продукта, будет использовать финансовую помощь из бюджета исключительно по целевому ее назначению.

И в случаях, когда открывается злостное нарушение этого самого назначения, государство может привлечь ответчика к уголовной ответственности. Субъекты, действующие в своих собственных интересах и растрачивающие имущество государства не на заданные нужды, а на свои личные, считаются финансовыми преступниками.

Личная заинтересованность должностного лица

То же самое касается тех представителей органов, которые способствуют экономическим махинациям или же, узнав о таковых, предпочли сокрыть факт их обнаружения ввиду выплаченной предпринимателем взятки.

Коррумпированность современного общества обличает подобные ситуации сплошь и везде, этот момент не является ни для кого новостью.

И, естественно, подобные движения со стороны должностных лиц также преследуются уголовной ответственностью, равно как и несбор информации, неправильный расчет, невнесение суммы налогов должностными лицами, нарушение ими налоговой тайны – и так вплоть до шантажа и вымогательства.

Преступления в части финансово-кредитной системы

Экономические финансовые преступления, кредитно-валютные махинации и прочие правонарушения в этом ключе так же, как и проступки в части налогообложения, фальшивомонетничества и хищения бюджетных средств, преследуются законом.

Сюда относят злодеяния, которые связаны непосредственно с посягательством на различного рода институты финансово-кредитной системы – это и банки, и страховые организации, и те вопросы, которые затрагивают интересы вкладчиков, пайщиков, инвесторов, акционеров, кредиторов.

Совершаются подобного плана правонарушения путем применения инструментов финрынка для нанесения материального ущерба самим участникам рынка и их интересам.

Стоит отметить, что широко распространены сегодня в этом направлении финансово-кредитные преступления и махинации, осуществляемые путем компьютерного вторжения в программное обеспечение кредитных организаций, посредством Интернет-сети и по части мобильной телефонной связи.

Источник

Источник: https://4Fo.ru/zakon/7044-vidy-finansovyx-prestuplenij-finansovo-kreditnye-prestupleniya/

Финансовая преступность как объект финансового контроля

Финансовые преступления это

Кондрат Е.Н., кандидат юридических наук, судья Арбитражного суда г. Москвы.

Статья посвящена анализу преступности в финансовой сфере и роли финансового контроля в ее предотвращении.

Ключевые слова: финансовый контроль, финансовая безопасность, финансовая преступность, функции контроля.

The article is devoted to analysis of crime in the financial sphere and the role of financial control in its prevention.

Необходимость совершенствования функций финансового контроля обусловлена особой, значимой ролью контрольной функции государственной деятельности и необходимости создания эффективной системы мероприятий по проверке законности, целесообразности и эффективности действий государственных органов и частных субъектов по формированию, распределению и использованию финансовых ресурсов, связанных с образованием фондов денежных средств государства. Актуальность финансово-контрольной деятельности проявляется прежде всего в контроле за полнотой и своевременностью уплаты налогов в бюджет государства, контроле за расходованием государственных средств, а также в контроле за движением капитала. Финансовый контроль должен сопровождать любое движение денежных средств.

https://www.youtube.com/watch?v=B7W7wQGFPYc

Значение финансового контроля в обеспечении финансовой безопасности является ключевым, поскольку именно методами финансового контроля обеспечивается финансовая стабильность, управление потоками денежных средств, в соответствии с целями и задачами государственной политики. Следовательно, финансовая безопасность является конечной целью финансово-контрольной деятельности.

Финансовый контроль сопряжен с вмешательством в деятельность подконтрольных субъектов и поэтому может оказывать существенное влияние на политические и экономические процессы в обществе.

В то же время финансовый контроль должен осуществляться с соблюдением баланса частных и публичных интересов, в соответствии с которым государственное вмешательство в частную жизнь должно обусловливаться конституционно значимыми задачами и целями.

Социальное назначение финансового контроля – быть регулятором общественных отношений в сфере публичных финансов и обеспечивать:

  • перераспределение денежных средств, обеспечивая стабильное воспроизводство системы публичных финансов;
  • выполнение конституционных обязанностей всеми субъектами права, соблюдая в процессе формирования и реализации публичных финансов правовые нормы;
  • регулятивное правовое воздействие на публичные финансы.

Характерными чертами финансового контроля являются:

  • осуществление в сфере отношений, складывающихся при образовании, распределении и использовании денежных фондов государства и органов местного самоуправления;
  • реализация посредством деятельности государственных или иных органов, наделенных законом соответствующими контрольными полномочиями;
  • осуществление в целях обеспечения законности, охраны собственности, правильного, эффективного и экономного использования бюджетных средств, обнаружения нарушений финансовой дисциплины, выявления резервов ее повышения, увеличения доходных поступлений в бюджет .

Ногина О.А. Налоговый контроль: Вопросы теории. СПб.: Питер, 2002. С. 10.

Среди многочисленных функций финансового контроля можно выделить такие функции, которые непосредственно влияют на состояние защищенности финансов – это превентивная, регулирующая и контрольная. Необходимо отметить, что нередко финансовый контроль не достигает своей цели – не обеспечивает должного поведения подконтрольных субъектов.

Необходимость ужесточения государственных финансово-контрольных функций обусловлена значимостью финансовой сферы в экономике государства, кроме того наличие эффективно функционирующих органов финансового контроля способствует правильному и своевременному накоплению, распределению и использованию государственных и частных денежных средств, функционированию финансов в соответствии с требованиями закона и с учетом экономических интересов государства.

Преступления в сфере обеспечения финансовой безопасности относятся к финансовой преступности, которая препятствует развитию экономики, тормозит экономические преобразования, ухудшает инвестиционную привлекательность государства, способствует преобразованию легального капитала в теневой и тем самым лишает государство значительных инвестиционных ресурсов, создает непрогнозируемые инфляционные процессы, возможность незаконной оптимизации налогообложения, оказывая влияние на формирование доходной части бюджета. Финансовая преступность усугубляет существующие в государстве финансовые проблемы и противоречия, оказывает влияние на функционирование финансов и в связи с этим является одной из наиболее существенных угроз финансовой безопасности.

Кроме того, финансовая преступность является основным фактором формирования коррупционной преступности, что нередко приводит к безнаказанности преступников, формированию правового нигилизма и устойчивых сетевых коррупционных связей.

Противоправная деятельность в финансовой сфере препятствует законодательно урегулированному движению денежных средств всех элементов финансовой системы и является общественно опасным социально-правовым явлением, негативно влияющим на обеспечение финансовой безопасности и имеющая ярко выраженный финансово-правовой характер.

В результате нарушения норм финансового законодательства возникают угрозы финансовой системе государства, которую составляют следующие институты: 1) бюджетная система с входящими в нее государственными и местными бюджетами; 2) государственные внебюджетные целевые фонды; 3) финансы предприятий, организаций, учреждений; 4) кредит (государственный и банковский); 5) имущественное и личное страхование.

Нередко финансовым правонарушениям способствует чрезмерная фискальная политика государства, направленная на увеличение объема государственных финансовых ресурсов, и противоположная деятельность частных субъектов, направленная на сокрытие части дохода, влекущая правореализационные конфликты.

Также противоправные действия в финансовой сфере могут совершаться вследствие политической, экономической или социальной нестабильности, в силу стремления субъектов сохранить бизнес или ввиду отсутствия мотивации к экономической деятельности вследствие правовой незащищенности или неопределенности.

Причины совершения, количественного роста финансовых преступлений можно разделить на две группы:

  1. общие, характерные для всех экономических преступлений;
  2. специальные, свойственные специфике финансовой системы, аккумулирующей в себе фонды публичных денежных средств.

В результате анализа преступлений в сфере обеспечения финансовой безопасности можно сделать следующие выводы: 1) главными причинами финансовой преступности являются: недостаточная разработанность финансового законодательства и экономическая нестабильность; 2) непосредственными предпосылками к совершению финансовых преступлений являются: отсутствие государственной стратегии противодействия финансовой преступности, отсутствие заинтересованности широких слоев общества в раскрытии финансовых преступлений, предоставляемые законодательством возможности к сокрытию доходов, подлежащего налогообложению имущества; 3) существенную роль в совершении финансовых преступлений играет субъективно-личностный фактор, выражающийся в реализации волевого фактора, направленного на совершение противоправных действий (преступный умысел) .

См.: Крупин М.Л. Личность налогового преступника: опыт персонологического исследования // Безопасность бизнеса. 2006. N 2; Есаян А.К., Трунцевский Ю.В. О понятии и признаках схем совершения финансовых преступлений // Юридический мир. 2008. N 2; Тарасов А.М. Государственное регулирование и экономическая преступность // Финансовый контроль. 2003. N 11. С. 68; Каратонов М.Е. Финансовая безопасность и финансовый контроль в условиях рыночных отношений // Юрист. 2006. N 6.

Финансовые преступления – это деяния, посягающие на общественные отношения собственности, развивающиеся, изменяющиеся и прекращающиеся внутри финансовой системы России, которую составляют следующие институты: 1) имущественное и личное страхование; 2) кредит (государственный и банковский); 3) бюджетная система с входящими в нее государственными и местными бюджетами; 4) внебюджетные целевые фонды; 5) финансы предприятий, объединений, организаций, учреждений, экономических отраслей .

Карпович О.Г. Понятие, признаки и виды финансового мошенничества // Юридический мир. 2010. N 8.

К основным формам преступности в финансовой сфере традиционно относят:

  • контроль со стороны организованной преступности коммерческих банков, коррумпированность банковской и денежно-кредитной системы;
  • криминальные денежные расчеты;
  • незаконное обналичивание денежных средств;
  • фальшивомонетничество, в результате которого в оборот выпускаются фальшивые деньги, валюта, ценные бумаги, банковские документы;

“Финансовая преступность” в настоящее время в различных странах по-разному охватывает широкий спектр преступных деяний, в связи с чем четкое и концептуальное определение на международном уровне сформировать пока не удается. Ориентиром служит сформулированное еще в 1981 г. Комитетом министров Совета Европы (Рекомендация N R (61) 12) определение 16 видов экономических правонарушений .

Квашис В.Е. Преступность как глобальная угроза // Юридический мир. 2005. N 10.

Финансовая преступность является разновидностью экономической преступности, в связи с чем объект преступного посягательства в большинстве случаев совпадает.

Исходя из сфер совершения преступлений Б.В. Яцеленко наряду с преступлениями в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности (ст. ст. 169 – 175, 178 – 180, 182 – 184, 195 – 197) выделяет преступления в денежно-кредитной сфере (ст. ст. 176, 177, 181, 185 – 187) и преступления в сфере финансовой деятельности государства (ст. ст. 188 – 194, 198, 199) .

Уголовное право России. Особенная часть / Под ред. А.И. Рарога. М., 1998. С. 145; Российское уголовное право. Особенная часть / Под ред. М.П. Журавлева, С.И. Никулина. М., 1998. С. 164.

А.Э.

Жалинский преступления в сфере экономической деятельности делит на основе посягательства их на объект – порядок: 1) против общего порядка предпринимательской деятельности; 2) против правил кредитных отношений; 3) против порядка законной конкуренции на рынке; 4) против финансовой системы; 5) против порядка внешнеторговой деятельности; 6) против порядка оборота валютных ценностей; 7) против порядка уплаты таможенных платежей и налогов; 8) против порядка осуществления банкротства .

Уголовное право России. Особенная часть: Учебник / Под ред. А.Н. Игнатова, Ю.А. Красикова. С. 228.

Б.М. Леонтьев в качестве объектов преступлений в сфере экономической деятельности выделяет: 1) финансовые интересы государства и других субъектов экономической деятельности; 2) интересы кредиторов; 3) установленный порядок внешнеэкономической деятельности; 4) установленный порядок обращения (оборота) валютных ценностей; 5) материальные и иные блага потребителей .

Курс уголовного права. Особенная часть: Учебник / Под ред. Г.Н. Борзенкова, В.С. Комиссарова. М., 2002. Т. 4. С. 24.

С учетом системности финансовой преступности, выражающейся в систематической и организованной преступной деятельности, высокой латентности и отсутствия единого перечня криминализированных общественно опасных посягательств, представляющих угрозу финансовой безопасности России, целесообразно сформулировать определение финансовой преступности: “…финансовая преступность – это система общественно опасных посягательств на правопорядок и финансовую безопасность государства, общества и личности, совершаемых путем использования субъектами финансовых отношений финансовых механизмов как средства достижения преступного результата” .

Хусаимова А. Вопросы стратегического планирования и конкуренции // Проблемы современной российской и зарубежной экономики. М.: Новый Век, 2001. С. 116.

В настоящее время необходимость уголовно-правовой охраны принципов добропорядочного экономического поведения обусловлена тем, что в экономике “широко практикуются недобросовестная конкуренция и чисто криминальные формы конкурентной борьбы” .

Источник: https://WiseLawyer.ru/poleznoe/50244-finansovaya-prestupnost-obekt-finansovogo-kontrolya

Финансовые преступления: уклонение от налогов, валютные и хозяйственные злодеяния

Финансовые преступления это

Как только в мире появились первые деньги, сразу зародились и связанные с ними преступления. Поначалу они были просты: воровство, обманы, подделки. С развитием финансовой системы усложнились и криминальные стороны этой сферы.

Если подходить строго, в УК нет особой главы, которая посвящалась бы финансовым преступлениям, рассматривается сфера экономики в целом. Только в КоАПе область финансов упоминается в названии 15-й главы.

Выделение финансового раздела в общей массе преступлений продиктовано логикой и стремлением к удобству. Названный раздел, в свою очередь, содержит пять подразделов, которые мы и рассмотрим.

Хозяйственные финансовые преступления

Хозяйственной деятельностью считаются всевозможные производства, выполнение работ, оказание услуг. Современный спрос даёт предпринимателям почти безграничные возможности. Вот только пользуются ими порой совсем не по закону, и тогда получается хозяйственное преступление.

  • Наиболее распространённая ситуация – это наполовину или на 100% нелегальный бизнес. Неофициальные, но весьма известные определения в этой сфере – фирмы-однодневки или фиктивное предпринимательство.
  • Отрыться, заработать и исчезнуть с рынка – вот простейшая характеристика ещё одной группы преступлений. Условно их можно называть незаконными банкротствами.
  • Ещё более распространённый сценарий – отчитываться государству в отсутствии прибылей. И одновременно держать в сейфе целые пачки «налички», которыми так удобно платить зарплату в конверте или рассчитываться как можно дешевле с рабочими-нелегалами.

Уклонение от налогов

Проблемная сфера, которая приносит колоссальные убытки. Как оценить масштаб этого преступного явления уклонения от налогов?

Представьте: допустим, некая компания должна налогов на один миллион рублей. В России приблизительно 1100 городов. Значит, если в каждом городе хотя бы один такой должник, то общая сумма задолженности превышает миллиард рублей.

Но ведь в любом городе серьёзных налоговых должников куда больше одного, да и сумма долга может существенно превышать один миллион. Не случайно данные по общей задолженности всех налогоплательщиков просто отсутствуют – их просто нереально подсчитать. Очевидно, что счёт идёт на многие миллиарды.

Существует несколько преступлений, в результате которых госбюджет не досчитывается серьёзных сумм. Все они подробно рассматриваются соответствующими разделами.

Валютные

Преступления этой сферы (валютные) весьма разнообразны по своим составам и количеству противозаконных схем.

  • Один из самых простых и распространённых случаев – это подделка иностранных купюр.
  • Спекуляция валютой – ещё одно достаточно частое преступление. Это случаи, когда обмен рублей на иностранные деньги ведётся по существенно завышенному курсу. Из-за подобных «сделок» Центробанк то и дело лишает лицензий излишне жадные финансовые организации.

Есть преступления более изощрённые и специфические. Они могут касаться неправомочного использования закрытой информации (в том числе такой, которая способна всерьёз дестабилизировать финансовый рынок). Здесь же можно упомянуть различные махинации с ценными бумагами.

Против кредиторов

Вы заплатили деньги за услугу или товар, но не получили желаемого? Гражданин/организация категорически не желают выплачивать кредитные или заёмные средства? Вот ситуации, которые фактически являются преступлениями против кредиторов.

Здесь особенно важно не сужать понятия «кредитор» до банка или подобной ему организации. Кредитором становится каждый, кому так или иначе должны – физлицо, организация или государство.

Речь пойдёт о преступлении, если нанесённый таким образом ущерб перейдёт отметку в полтора миллиона рублей. Потери от злодеяний такого рода подчас огромны и невосполнимы.

Экономические

Преступления данного раздела, экономические, можно было бы назвать также коммерческими. Ведь все они так или иначе касаются получения нечестной прибыли.

В одних случаях недобросовестные/обиженные сотрудники выдают «секреты фирмы» конкурентам. В других злоумышленники зарабатывают на торговле нечестно добытым имуществом или якобы брендовыми товарами. Как и в предыдущих группах, преступления такого рода весьма разнообразны, а виновные подчас очень изобретательны.

Наказания за финансовые преступления

Существенные штрафы, работы всех видов, ограничение, лишение свободы – вот наиболее частые карательные меры. Кроме того, суд может запретить виновному занимать некие должности или вести определённые виды деятельности.

Финансовые преступления – это порой огромный ущерб. При этом преступники могут долгое время весьма успешно маскировать своё неподчинение законам. Во многом в этом виновата относительная непрозрачность современного российского бизнеса. Не исключено, что дальнейшее развитие финансово-экономической сферы нашей страны несколько улучшит нынешнюю ситуацию.

Источник: http://ugolovka.com/prestupleniya/finansovye

Что понимать под финансовое преступление: Какие бывают виды и кто помогает – помощь адвоката или юриста

Финансовые преступления это

Как только в мире появились первые деньги, сразу зародились и связанные с ними преступления. Поначалу они были просты: воровство, обманы, подделки. С развитием финансовой системы усложнились и криминальные стороны этой сферы.

Если подходить строго, в УК нет особой главы, которая посвящалась бы финансовым преступлениям, рассматривается сфера экономики в целом. Только в КоАПе область финансов упоминается в названии 15-й главы.

Выделение финансового раздела в общей массе преступлений продиктовано логикой и стремлением к удобству. Названный раздел, в свою очередь, содержит пять подразделов, которые мы и рассмотрим.

Вы просматриваете раздел: Банкротство

Создавая бизнес-проект, любой предприниматель, за исключением изначально имеющих умысел субъектов, планирует получение прибыли от его реализации, основываясь в своих расчетах на доступной информации о рыночной среде.

Недостоверные данные об основных составляющих успеха, таких как сырье, потребитель или конкуренты, могут стать причиной неэффективного функционирования объекта предпринимательства. Ведь они принесут владельцу или учредителям не доход, а убытки, снижающие удельный вес оборотных активов по отношению к пассиву и приводящие к неплатежеспособности.

Утратив способность платить по счетам, коммерческая структура становится несостоятельной и вынуждена заявлять о своем банкротстве.

Анализируя любую структуру, основной целью которой является получение прибыли от своей деятельности, следует уделять внимание совокупности признаков, свидетельствующей о неустойчивом финансовом состоянии организации.

К показательным симптомам экономического «недомогания» бизнеса относятся:

  1. размер долга организации перед займодателем или иным контрагентом, перед которым образовались обязательства, превышающий 100 тыс. рублей.
  2. существование неоплаченных долгов перед поставщиками, посредниками, органами государственной власти и регулирования, а также наемным персоналом;
  3. продолжительность периода существования неоплаченного долга, вне зависимости от того, кто является кредитором, превышающая один квартал с момента необходимости его уплаты;

Сочетание перечисленных признаков, позволяет судить о необходимости ликвидации коммерческой бизнес-структуры и объявлении её банкротом.

Под банкротством предпринимателя понимается невозможность исполнения им, принятых на себя в силу выполняемой деятельности или для иных целей, обязательств, которая констатирована арбитражным органом правосудия после проведения аудиторской проверки финансового состояния и попытки оздоровления фирмы, по факту обращения кредиторов или владельца бизнеса.

Задолженность, для погашения которой активов и оборотных средств предпринимателя не хватило, считается невозможной для истребования, если не будет доказана злонамеренность действий собственника организации-банкрота.

Финансовые преступления

Финансовые преступления это

В финансовой сфере активно развивается рынок денежных и валютных ценностей, а также ценных бумаг. Неудивительно, что данный сегмент привлекает людей, нечестных на руку. Преступления в финансовой сфере являются криминалистическими. За их совершение привлекаются к уголовной ответственности.

Вне зависимости от того, в какой сфере финансовой деятельности совершено преступление, итог всегда один – причинён финансовый вред не только конкретно компании, но и всему государству. За финансовые преступления предусмотрена ответственность в рамках уголовного законодательства.

Виды финансовых преступлений

Как и любые другие правовые отступления от законодательных норм, преступления в финансовой деятельности можно разделить на несколько видов:

  • преступные посягательства на отношения в области экономики и общества в целом. В частности, это преднамеренное нарушение работы организаций и бирж фондового и кредитного рынка. Преступления в финансово-кредитной сфере отрицательно влияют на формирование государственного бюджета;
  • посягательства с преступными мыслями на капитал и денежные средства, сосредоточенные в частных руках;
  • нарушения в области предпринимательства. Наиболее популярные преступления в сфере финансовых отношений – это нарушение норм законодательства в области реализации товаров и услуг, а также выполнения работ;
  • незаконное банкротство – это процесс признания себя финансового несостоятельным с целью намеренного ухода от долгов. Такие правонарушения в финансовой сфере нередки после принятия соответствующего закона. Довольно сложно бывает отличить фиктивное банкротство от настоящего;
  • махинации в сфере налогообложения.

Эти виды финансовых преступлений могут рассматриваться как по отдельному составу, так и в совокупности. Если вина субъекта будет доказана, его привлекут к уголовной ответственности в соответствии с той или иной статьёй главы 22 УК РФ.

Основные признаки преступлений в финансовой сфере

Преступления в сфере финансовой деятельности, как и другие виды намеренного и преступного нарушения законодательства, имеют свои отличительные признаки. К ним относятся:

  • намеренное несоблюдение норм действующего законодательства;
  • неправильное или некорректное заполнение форм финансовой отчётности, из которой явно выступают мошеннические схемы;
  • документы, необходимые для правильного и корректного ведения финансовой отчётности предоставляются не вовремя;
  • полная или частичная неуплата налогов, исчисляемых с работников, а также страховых взносов в обязательные фонды;
  • неуплата налогов, которые являются обязательными для юридического лица конкретной организационно-правовой формы. Например, уклонение от уплаты налога на имущество;
  • наличие денежных санкций в виде штрафа, пени или неустойки за просрочку обязательных платежей;
  • намеренная переоценка стоимости имеющихся материальных ценностей, а также движимого и недвижимого имущества;
  • нарушение эффективного технологического процесса производства;
  • преднамеренное несоблюдение или игнорирование нормативных актов и распоряжений, исходящих от руководства;
  • несоответствие уровня жизни руководителей юридического лица, а также их заместителей тем показателям финансовой деятельности, которые отражаются в отчётах для контролирующих органов;
  • использование для проведения финансовых операций посредников, которые имеют сомнительную репутацию. Толчком для проведения проверки может стать не только подмоченная репутация посредника, а сама сделка с привлечением третьего лица для осуществления расчётов.

Наличие одного или нескольких признаков является основанием для начала проверки на предприятии. Если будут выявлены нарушения законодательства в области финансов, против руководителя предприятия, а также против самого предприятия будет заведено уголовное дело в соответствии с квалификацией правонарушения.

Уголовная ответственность за финансовые преступления

За финансовые преступления предусмотрена как административная ответственность, так и уголовная. То есть, своими действиями субъект непременно нанесёт имущественный ущерб государству, а также конкретным лицам. Это ущерб необходимо покрыть. Тогда наступает административная ответственность.

Но, если ущерб велик, а махинации привели ещё и к другим печальным последствиям, то наступает уголовная ответственность за финансовые преступления. Она может быть выражена как в более крупном денежном штрафе, так и в реальном тюремном сроке. 

Чтобы избежать печальных последствий, необходимо вовремя обратиться к опытному адвокату сразу же, как только возникает интерес у правоохранительных или контролирующих органов.

Консультация юриста и адвоката!

Предварительная запись по телефонам:

+7 (495) 205-57-78; +7 (926) 004-24-72.

Powered by ChronoForms – ChronoEngine.com

 

Источник: https://yurist-dominion.ru/grazhdanam/ugolovnye-dela/finansovye-prestupleniya

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.